De pe un forum paralel ...
Registered Education Savings Plan – RESP e o forma avantajoasa de economisire pentru taxele de invatamant cand copilul va intra la universitate sau la colegiu.
Cel care depune banii in acest plan – subscriber – poate fi orice persoana fizica, cum ar fi un parinte, orice ruda a copilului sau chiar prieten ai familiei. O asociatie/corporatie/trust nu poate fi subscriber.
Copilul numit beneficiarul RESP-ului trebuie sa fie resident in Canada si sa aiba propriul Social Insurance number – SIN.
Depunerile trebuie facute numai la o institutie financiara aprobata de Revenue Canada pentru ca planul de economii sa fie acceptat ca RESP. Institutiile pot fi banci, trusts sau fundatii ale unor societati de asigurari. Lista tuturor acestora se afla la :
http://www.hrsdc.gc.ca/asp/gateway.asp?hr=en/hip/lld/cesg/publicsection/how_do_I_find_an_RESP_promoter.shtml&hs=cgsRESP pentru un singur copil = beneficiarul nu trebuie sa aiba nici un grad de rudenie cu subscriber-ul. Planul se poate inregistra pana la varsta de 21 ani a beneficiarului, cand mai ramane numai un an pentru contributii.
RESP pentru o familie = beneficiarii pot fi copii unei familii, iar subscriber poate fi numai o ruda a copiilor. Limita de inregistrare e pana la varsta de 21 an a celui mai mare beneficiar al planului. Un plan de familie emai avantajos pentru ca daca un copil nu foloseste banii in universitate, ceilalti copii impart banii intre ei.
RESP pentru un grup de copii, numit si “pooled RESP”, e oferit de o institutie financiara pentru un numar de copii cu care inregistreaza planuri individuale pina la varsta de 18 ani. Banii sunt investiti cu dobanda, iar institutia isi ia un commission anual de cca 1.5-4.0 % din totalul planului. Daca un copil nu se inscrie intr-o institutie de invatamant va pierde dreptul la banii acumulati in contul lui, iar suma aceasta se distribuie celorlalti copii de aceiasi varsta. Contributia anuala e calculata de institutitia financiara.
Contributia intr-un RESP pentru un copil nu poate depasi $42,000 pe intreaga durata care expira in anul in care copilul a implinit 21 ani. Contributia nu se poate deduce la impozitul pe venit; dobanda acumulata in RESP devina taxabila in numele copilului numai la plata taxelor scolare sau cand RESP-ul se desfinteaza si banii sunt luati inapoi de catre subscriber care va plati impozit pe acest venit.
Un RESP beneficiaza de un grant (suma de bani platita de stat) de maxim $400/copil in fiecare an incepand cu 1998, dar nu mai mult de $7200 pana cand copilul implineste 17 ani.
Valoarea grant-ului depinde de venitul familiei si de suma depusa in fiecare an.
Pentru familiile cu un venit net sub $37,000/an, grant-ul se calculeaza in felul urmator : pentru primii $500 ai depunerii un procent de 40% sau maximum $200, pentru urmatorii $1500 un procent de 20% sau maximum $300, la un total de maximum $500. De exemplu o contributie de $800/an va capata un grant de 200 + 20 = $220 in acel an.
Pentru familiile cu un venit net sub $70,000/an, grant-ul se calculeaza in felul urmator: pentru primii $500 ai depunerii un procent de 30% sau maximum $150, pentru urmatorii $1500 un procent de 20% sau maximum $300, la un total de maximum $450. De exemplu o contributie de $800/an va capata un grant de 150 + 20 = $170 in acel an.
Pentru venituri mai mari de $70,000, grant-ul se calculeaza cu 20% pentru cei $2000 la un maxim de $400/an.
Subscriber-ul RESP poate contribui si capata grant-ul din anii precedenti, chiar daca RESP e deschis acum.
De exemplu, Un RESP deschis in 2005 pentru un copil de 9 an poate avea o contributie de maxim $4000 in primul an care atrage un grant de $800 si continua la fel pina cand rezerva din urma (2005 – 1998 = 7 ani) de $2000 X 7 ani = $14,000 se foloseste complet, ceeace aduce un grant de 20% X 14,000 = $2800 in cont.
De mentionat ca maximum $2000 din contributia anuala e folosita la calculul grant-ului, daca in anii precendenti contributia a fost la maxim ($2000). De exemplu: o contributie de $2600 in 2005, cu contributii maxime in anii precedenti, va aduce un grant maxim de 20% X 2000 = $400, iar diferenta de $600 nu primeste grant, dar ramane in RESP si acumuleaza dobanda, si e considerata la totalul de maxim $42000 al RESP-ului.
Deschiderea unui RESP pentru copii de 16 si 17 ani necesita conditii speciale pentru acordarea grant-ului, deci e bine sa incepi cat mai devreme si nu mai tarziu de varsta de 15 ani a copilului.
Banii acumulati intr-un RESP pot plati taxele scolare, casa si masa si alte cheltuieli cerute de scoala la urmatoarele institutii de invatamant superior :
- orice institutie din Canada care se califica pentru Canada Student Loans Act, Canada Student Financial Assistance Act sau in Quebec pentru Quebec Student Loans and Scholarships Act.
- o institutie aprobata de catre Minister of Human Resources Development pentru programe neuniversitare dar care predau programe pentru meserii si indeletniciri practice (occupational skills).
-orice universitate, colegiu sau institutie de invatamant din afara Canadei care preda cursuri de invatamant superior cu o durata de minimum 13 saptamani.
Daca pana la urma copilul nu participa intr-un program de invatamant superior, grant-ul acumulat pe toti anii trebuie inapoiat statului. Banii ramasi, adica contributia personala si dobanzile accumulate in plan, pot fi transferati in planul de pensie al celui care a contribuit, al sotiei acestuia sau al beneficiarului RESP. Suma maxima care poate fi transferata e de $50,000.
Subscriber-ul poate decide sa foloseasca banii pentru alt scop decat pensie, in care caz va plati impozit pentru aceasta suma.
Pentru pooled RESP (cele pentru grup de copii) alternativele de mai sus nu sunt valabile.
